期货公司报表填报指引

① 期货公司的书面风险监管报表的保存期限应当不少于( )年。

正确答案:A
解析：《期货公司风险监管指标管理试行办法》第27条规定，期货公司应当保留书面风险监管报表，相应责任人员应当在书面报表上签字，并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于5年。

② 财务报表的填报说明

财务报表主要是反映企业一定期间的经营成果和财务状况变动，对财务报表可以从六个方面来看，以发现问题或作出判断。

一、看利润表

对比相邻两年收入的增长是否在合理的范围内。像银广夏事件，利润表上现年比上年增加几百个百分点，这就是不可信的，问题非常明显。那些增长点在50%－100%之间的企业，都要特别关注。

二、看企业的坏账准备

有些企业的产品销售出去，但款项收不回来，但它在账面上却不计提或提取不足，这样的收入和利润就是不实的。

三、看长期投资是否正常

有些企业在主营业务之外会有一些其他投资，看这种投资是否与其主营业务相关联，如果不相关联，那么，这种投资的风险就很大。

四、看其他应收款是否清晰

有些企业的资产负债表上，其他应收款很乱，许多陈年老账都放在里面，有很多是收不回来的。

五、看是否有关联交易

尤其注意年中大股东向上市公司借钱，到年底再利用银行借款还钱，从而在年底报表上无法体现大股东借款的做法。

六、看现金流量表是否能正常地反映资金的流向

注意今后现金注入和流出的原因和事项。

(2)期货公司报表填报指引扩展阅读

在资产负债表中，反映长期投资的项目有以下几个：

（1） “长期股权投资”项目反映企业投出的期限在1年（不含1年）以上的各种股权性投资的价值；

（2）“长期债权投资”项目反映企业购入的在1年内不能变现或不 准备变现的债务和其他债权投资的本金利息和尚未摊销的溢折价金额。

（3）“长期投资减值准备”项目反映企业提取的长期股权投资和长期债权投资的减值准备。

（4）“长期投资净值”项目反映长期投资的可收回金额，用“长期股权投资”项目和“长期债权投资”项目的合计数减“长期投资减值准备”项目后的余额填列。

③ 净资本为核心的期货公司监管报表和指标体系

【据新华社北京7月12日电】（记者张旭东）中国证监会12日宣布，通过实施世界银行赠款项目，证监会最近设计完成了以净资本为核心的期货公司监管报表和指标体系。证监会表示，用于期货公司监管的这套报表和指标体系即将实施。

证监会称，以净资本为核心的监管报表和指标体系，是期货公司监管制度的核心之一，也是期货市场发达国家监管市场的通行做法。不过，由于业内对这套报表和指标体系还很陌生，这套报表从初步填报、汇总分析、指标参数值的论证与测算，直到全面实施用于期货公司监管，将是一个循序渐进的过程，需要假以时日。

证监会表示，通过对这套报表和指标体系的分析，结合持仓情况与结算数据，可以对期货公司的风险状况进行有效监测，对存在风险隐患的公司提前预警；能够全面、准确、及时地反映期货公司的经营财务状况和抗风险能力情况，可及时发现挪用客户保证金情况；在制度创新和业务创新方面，也可以利用这套报表和指标实施对期货公司的深度监管，并为将来实施期货公司分类管理、建立结算会员制度创造条件。

④ 期货 会计 财务 报表 相关问题

把期货和现货的盈亏对冲或者放在期货保证金的账户下面，别计入损益，大该对利润的影响会降低写

⑤ 一般公司报表怎么制作

“懂税的ERP”中的Aisino
A3的报表管理子系统可以管理企业常用财务报表，又可以制作企业日常所用报表模版。从总账管理子系统中取得资产负债表、利润表、现金流量表等数据。满足日常办公事务，完成制作表格、数据运算、做图形、打印等电子表的所有功能。

⑥ “期货从业资格考试”里的综合题是什么

综合题是客观选择题。

期货从业资格考试所有考试试题都是客观选择题，考试科目为两科，分别是“期货基础知识”与“期货法律法规”。

每一科都可分为四类：

1、单项选择题： 60 道，每道 0.5 分，共 30 分；

2、多项选择题： 60 道，每道 0.5 分，共 30 分；

3、判断是非题： 20 道，每道 0.5 分，共10分；

4、综合题： 15道， 每道2分，共30分

(6)期货公司报表填报指引扩展阅读：

一、报考条件

1 、年满 18 周岁；

2 、具有完全民事行为能力；

3 、具有高中以上文化程度；

4 、中国证监会规定的其他条件。

二、组织实施

1 、报名方式：报名采取网上报名方式。根据考试公告公布的报名时间考生可登陆中国期货业协会网站报名。

2 、报考费用：报名费单科 70 元。

3 、考试地点选择：目前期货从业人员资格考试每年均会安排在全国 35 个城市或几大城市举行，具体开考次数及考试地点安排以考试公告为准。考生可根据个人需要就近选择考试地点。

4 、考试方式：考试采取闭卷、计算机考试方式进行。

5 、考试承办：目前考务工作由 ATA 公司具体承办。

三、申请者必须具备的条件：

1、年满18周岁且具有完全民事行为能力；

2、品行端正，具有良好的职业道德；

3、具有高中（含高中、中专）以上学历；

4、最近三年无违法犯罪记录；

5、已参加全国期货从业人员资格考试，两门成绩均合格且成绩在有效期内。

参考资料来源：网络-期货从业资格考试

⑦ 企业年报怎么报

1、网络搜索国家企业信用信息公示系统，找到其官网后点击打开该网站。

⑧ 企业贷款报表如何填写

向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：

（1）财务结构：

1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。

2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。

（2）偿债能力：

3、流动比率在150%~200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。

4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据=流动资产—存货—预付账款—一年内到期的非流动资产—其它流动资产。

5、担保比例小于0.5为好。

6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。

（3）现金流量：

7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。

8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。

（4）经营能力：

9、主营业务收入增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率低于5%，说明该产品将进入生命末期了。主营业务收入增长率=（本期主营业务收入-上期主营业务收入）/上期主营业务收入*100%

10、应收账款周转速度应大于六次。一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。应收账款周转速度（应收账款周转次数）=营业收入/平均应收账款余额=营业收入/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）/2=营业收入*2/（应收账款年初余额+应收账款年末初余额）。

11、存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转速度（次数）=营业成本/平均存货余额，其中存货平均余额=（期初存货+期末存货）÷2。

（5）经营效益：

12、营业利润率应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。营业利润率=营业利润/营业收入(商品销售额)×100% =(销售收入-销货成本-管理费-销售费)/销售收入×100%。

13、净资产收益率中小企业应大于 5%。一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。净资产收益率=总资产净利率×权益乘数=营业净利率×总资产周转率×权益乘数；其中营业净利率=净利润÷营业收入；总资产周转率（次）=营业收入÷平均资产总额；权益乘数=资产总额÷所有者权益总额=1÷（1-资产负债率）。

14、利息保障倍数应大于400%

利息保障倍数=息税前利润 / 利息费用=（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）

⑨ 期货公司风险监管报表中的资产是指( )。

正确答案:B
解析：《期货公司风险监管指标管理试行办法》第37条规定，期货公司风险监管报表中的资产、流动资产中指期货公司的自身资产，不含客户保证金。