基金考試內部控制原則
❶ 內部控制的原則有哪些
（一）全面性原則。評價范圍應覆蓋商業銀行內部控制活動的全過程及所有的系統、部門和崗位。
（二） 統一性原則。評價的准則、范圍、程序和方法等應保持一致，以確保評價過程的准確及評價結果的客觀和可比。
（三）獨立性原則。評價應由銀監會或受委託評價機構獨立進行。
（四）公正性原則。評價應以事實為基礎，以法律法規、監管要求為准則，客觀公正，實事求是。
（五）重要性原則。評價應依據風險和控制的重要性確定重點，關注重點區域和重點業務。
（六）及時性原則。評價應按照規定的時間間隔持續進行，當經營管理環境發生重大變化時，應及時重新評價。
考試題型位單選題每科題量為100道，每題1分，總分100分（60分通過考試），單科考試時長為120分鍾如果會50道題，加上概率（蒙的）基本能過。
你只要過了科目一、二或者一、三都可以取得資格證。科目一：基金法律法規、職業道德與業務規范，科目二：證券投資基金基礎知識，科目三：私募股權投資基金基礎知識。
❸ 內部控制的原則有哪些並加以解釋.該案例中體現了內部控制的哪些原則
內部控制評價應遵循以下原則：
（一）全面性原則。評價范圍應覆蓋商業銀行內部控制活動的全過程及所有的系統、部門和崗位。
（二） 統一性原則。評價的准則、范圍、程序和方法等應保持一致，以確保評價過程的准確及評價結果的客觀和可比。
（三）獨立性原則。評價應由銀監會或受委託評價機構獨立進行。
（四）公正性原則。評價應以事實為基礎，以法律法規、監管要求為准則，客觀公正，實事求是。
（五）重要性原則。評價應依據風險和控制的重要性確定重點，關注重點區域和重點業務。
（六）及時性原則。評價應按照規定的時間間隔持續進行，當經營管理環境發生重大變化時，應及時重新評價。
❹ 基金託管人內部控制的原則具體有哪些
同學你好，很高興為您解答！
內部控制的原則
1．合法性原則。內控制度應當符合國家法律法規及監管機構的監管要求，並貫穿於託管業務經營管理活動的始終。
2．完整性原則。託管業務的各項經營管理活動都必須有相應的規范程序和監督制約；監督制約應滲透到託管業務的全過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。
3．及時性原則。託管業務經營活動必須在發生時能准確及時地記錄；按照「內控優先」的原則，新設機構或新增業務品種時，必須做到已建立相關的規章制度。
4．審慎性原則。各項業務經營活動必須防範風險，審慎經營，保證基金資產的安全與完整。
5．有效性原則。內控制度應根據國家政策、法律及經營管理的需要適時修改完善，並保證得到全面落實執行，不得有任何空間、時限及人員的例外。
6．獨立性原則。託管人託管的基金資產、託管人的自有資產、託管人託管的其他資產應當分離；直接操作人員和控制人員應相對獨立，適當分離；內控制度的檢查、評價部門必須獨立於內控制度的制定和執行部門。
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❺ 基金管理的一般原則是什麼
在投資目標已確定的情況下，基金的投資決策和投資方案等都是由基金管理人作出的,為了保護基金持有人的利益,各國的基金監管部門對基金的投資活動有若乾的限制。這主要是針對於基金的投資政策而言的,這些投資政策通常包括以下幾方面的內容：
1、證券組合的類型。即基金證券組合中是只包括普通股、優先股、債券，還是平衡地組合這些證券，這在一定程度上反映基金投資所追求的目標。
2、證券分散化的程度。投資基金分散化的程度由該基金所持證券的種類數以及基金總值中不同類型證券的比重決定。各個基金分散化政策是不相同的。
3、證券組合質量的高低。證券組合能否保證投資基金實現投資目標，是確定證券組合質量高低的依據。
4、基金充分投資的程度。如果基金注重取得當期固定收入或追求較高的資本增值，往往會把全部資產投資於有價證券，而有些基金則可能根據對證券市場前景的判斷，經常在貨幣市場、債券和股票之間進行資本轉移。
5、著重於經常收入的穩定性，還是著重於買賣利潤或資本增值的相對程度。即投資基金的投資政策是注重證券的收入還是證券的增值。前者注重選擇防守型證券，取得穩定的利息和股利；後者注重選擇進攻型證券，取得買賣利潤和長期資本增值。
❻ COSO內部控制的基本原則
《美國薩班斯—奧克斯利法案（Sarbanes-Oxley Act）》（簡稱SOX）要求上市公司，無論大的還是小的，每年對財務報表內部控制的有效性進行評估和報告。幸運的是，公司可以依賴一個行業標准——內部控制集成框架，來評估和改進其內控體系。
全國反欺詐財務報告（特雷得維）委員會下屬的發起人委員會（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，簡稱COSO）於1992年頒布的這一框架，長期以來作為建立旨在提高效率、降低風險、幫助保證財務狀況報表可信性、遵從法律法規的內部控制的藍本。由於其全面性、有效性和普遍原則，框架受到世界上很多組織的稱贊並被接受。
框架頒布之後，財務報表、公司治理和法律環境發生了很多變化。薩班斯—奧克斯利法案404條款（SOX 404）是公司財務報表內部控制的主要推動。
COSO的報告概括了與5個組成部分相關的26條基本原則，5個組成部分是：（1）控制環境；（2）風險評估；（3）控制活動；（4）信息與溝通；（5）監督。
❼ 內部控制應遵循的原則有哪些
1、合法性原則，就是指企業必須以國家的法律法規為准繩，在國家的規章制度范圍內，制定本企業切實可行的財務內控制度。
2、整體性原則，就是指企業的財務內控制度必須充分涉及到企業財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業的長期規劃，又要注重企業的短期目標，還要與企業的其他內控制度相互協調。
3、針對性原則，是指內控制度的建立要根據企業的實際情況，針對企業財務會計工作中的薄弱環節制定企業切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高企業的財務會計水平。
4、一貫性原則，就是指企業的財務內控制度必須具有連續性和一致性。
5、適應性原則，指企業財務內控制度應根據企業變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充企業的財務內控制度。
6、經濟性原則，是指企業的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說企業財務控制度的操作性要強，要切實可行。
7、發展性原則，制定企業財務內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。
❽ 基金管理公司內部控制的目標和原則是什麼呢
同學你好，很高興為您解答！
一，基金管理公司內部控制的總體目標是：
(1)保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念。
(2)防範和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受託資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展。
(3)確保基金、公司財務和其他信息真實、准確、完整、及時。
二，基金管理公司內部控制應當遵循以下原則：
(1)健全性原則。內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門或機構和各級人員，並涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
(2)有效性原則。通過科學的內部控制手段和方法，建立合理的內部控製程序，維護內部控制制度的有效執行。
(3)獨立性原則。公司各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，公司基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離。
(4)相互制約原則。公司內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。
(5)成本效益原則。公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理控製成本達到最佳的內部控制效果。
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❾ 基金管理公司內部控制的基本要求是什麼呢
同學你好，很高興為您解答！
1．基金管理公司內部控制的總體目標是：
(1)保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營理念。
(2)防範和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受託資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展。
(3)確保基金、公司財務和其他信息真實、准確、完整、及時。
2．基金管理公司內部控制應當遵循以下原則：
(1)健全性原則。內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門或機構和各級人員，並涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
(2)有效性原則。通過科學的內部控制手段和方法，建立合理的內部控製程序，維護內部控制制度的有效執行。
(3)獨立性原則。公司各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，公司基金資產、自有資產、其他資產的運作應當分離。
(4)相互制約原則。公司內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。
(5)成本效益原則。公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理控製成本達到最佳的內部控制效果。
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❿ 基金管理公司制定的內部控制制度應當遵循的基本原則不包括()。
正確答案為：D選項
答案解析：基金管理公司制定的內部控制制度應當遵循以下基本原則：①合法、合規性原則;②全面性原則;③審慎性原則;④適時性原則。D項屬於基金管理公司內部控制應遵循的原則，符合題意。