國債基建資金領撥申請單

1. 國債到期申請領取啥時候到賬

儲蓄式國債到期後資金到達的時間：

1、憑證式國債到期當天，帶上國債憑證和身份證（大額需要）到購買銀行櫃面即可辦理兌取。本金和利息馬上可以拿到的。

2、電子式國債到期當天，國債的本金和最後一次利息會自動到達投資者的賬戶中。

2. 怎樣填寫專項資金報帳撥款申請單

某某銀行:

我公司某某項目現進行某某工作,與某某單位簽訂了某某合同,按合同協議現需支付多少錢,請從我公司賬戶上支付.

某某公司

3. 國債資金林如何驗收

第一條 為加強國債項目管理，保證建設資金合理、安全使用，提高投資效益，確保工程質量，根據國家有關法律法規，結合自治區實際，指定本辦法。

第二條 本辦法所稱國債項目是指使用中央財政預算內國債資金和地方國債轉貸資金建設的工程項目。

第三條 國債項目實行政府統一領導，有關部門協調配合、分工負責的管理體制。

各級政府對國債項目實行統一領導，成立國債項目建設工作領導小組，並建立國債項目管理協調會議制度，根據國債項目資金使用、工程質量、項目進展等情況，協調有關部門，及時研究解決項目實施過程中出現的問題。

各級計劃部門按照國家規定項目審批許可權，對基本建設項目履行審批和申報職能，負責項目前期工作、初步設計審批、投資計劃下達和計劃執行情況監管。以及重大項目的中後期評價。

各級財政部門對國債資金實行「三專一封閉」管理，按照計劃部門下達的投資計劃，負責國債資金撥付與監督，並指導財政財務管理。

各行業行政主管部門按照項目隸屬關系，根據國債項目管理工作有關規定，按照計劃部門批準的可行性研究報告及實施方案組織初步設計，負責項目實施及本行業國債項目管理與監督。

項目法人對項目策劃、資金籌措、建設實施、工程質量、生產經營、債務償還、資產保值增值等全過程負總責，依照國家有關規定對國債項目建設資金、建設工期、工程質量、生產安全等方面進行嚴格管理，並定期向同級計劃、財政、審計和行業主管部門報送項目進展情況。

第四條 國債項目必須嚴格履行基本建設程序（包括項目建議書、可行性研究報告、初步實際、開工報告和竣工驗收等工作）各地區、各部門和項目實施單位不得簡化項目建設程序。

西部開發優惠政策有特殊規定以及國家和自治區另有規定的項目，從其規定。

第五條 申報項目可行性研究報告時，須同時提出項目法人組建方案和建設項目勘察、設計、施工、監理以及重要設備、材料采購等方面的招標方案。招標方案應當對以擬招標范圍（全部招標或部分招標）、招標方式（公開招標或邀請招標）以及招標組織形式（委託招標或自行招標）作出說明；經營性項目還須落實項目資本金，並就資本金籌措情況（包括出資方、出資方式、資本金來源及數額、資本金認繳進度等內容）作出說明，並附出資方承諾文件；以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資的，還須附具備相應資質等級的資產評估機構出具的資產評估證明資料。

第六條 項目建議書、可行性研究報告、初步設計文件必須按照國家規定內容，達到規定工作深度，並對項目在技術上是否可行、經濟上是否合理進行科學分析和論證。前期工作達不到規定要求和工作深度、未經具備相應資質等級的咨詢機構評估論證的項目，不得審批。各級項目審批部門在批准項目可行性研究報告時，應依據法律法規設定許可權，對項目建設單位擬訂招標范圍、招標方式、招標組織形式等內容提出核准或不予核準的意見。

第七條 項目一經批准，必須嚴格按照批復內容及相關要求進行建設，不得擅自改變項目建設內容、擴大或縮小建設規模、拖延建設工期和超概算，確需變更的，須經審批單位核准。項目建設單位在招標活動中改變項目審批部門核準的招標范圍、方式、組織形式等，事先須向原審批部門重新辦理核准手續。

第八條 除軍事工程等特殊情況外，均應要按照政企分開的原則組成項目法人，實行項目法人責任制。

項目法人負責組織項目勘察、設計、施工、監理以及重要設備、材料采購招標投標和各類合同簽定工作。其中，項目法人具備招標能力的，可自行辦理招標事宜，並向有關行政監督部門備案；不具備招標能力的，須委託招標代理機構進行招標。任何單位和個人不得干預項目法人的具體招標投標活動，不得以任何方式為其指定招標代理機構。

第九條 建設項目勘察、設計、施工、監理以及重要設備、材料采購，均應按照《中華人民共和國招標投標法》、《內蒙古自治區實施<中華人民共和國招標投標法>辦法》有關規定進行公開招標。達到下列標准之一的，必須進行招標：

（一） 施工單項合同估價在100萬元人民幣以上的；

（二） 重要設備、材料等貨物采購，單項合同估算價在80萬元人民幣以上的；

（三） 勘察、設計、監理等單項合同估算價在20萬元人民幣以上的；

（四） 單項合同估算價低於（一）、（二）、（三）款標准，但總投資額在1000萬元人民幣以上的。

特殊情況，國家和自治區確定的重點項目且不適宜公開招標的，須經國家發展計劃委員會或自治區人民政府批准後，可進行邀請招標，但邀請招標單位不得少於三家。

第十條 建設工程勘察設計、組織施工、設備材料采購、工程監理，必須嚴格按照《中華人民共和國合同法》訂立規范合同。合同應明確質量要求、履約擔保和違約責任。

第十一條 建設項目的施工，必須由具備相應資格條件的監理單位進行監理。監理單位必須足額配置具備相應資格條件的監理人員。監理人員應按照規定作業程序進行監督檢查，切實發揮監理工作對工程投資、進度和質量的控制的作用。

第十二條 負責項目工程質量的地區行政領導、行業主管部門領導、項目法人，勘察、設計、施工、監理等參建單位的法定代表人，應按照各自職責對經手工程質量負終身責任。

第十三條 項目建成並經試運營後，應按照批准設計文件和其它有關資料，由建設項目法人及時編制竣工決算，並組織設計、施工、監理等單位進行初步驗收。各級財政部門應強化對項目竣工財務決算的審查批復，督促建設單位及時辦理竣工驗收財務決算。竣工決算未經審計部門審計，不得作為竣工驗收和移交依據。初步驗收合格的，由自治區計劃部門或其委託機構組織有關單位進行竣工驗收，驗收人員簽字負責。項目驗收合格後，方可交付使用。

第十四條 所有建設項目均應按照《中華人民共和國檔案法》有關規定，建立健全從項目籌劃到竣工驗收各環節的項目檔案。項目檔案中主要包括立項過程、可行性研究報告、初步設計、施工圖紙、招標投標、施工許可等與項目有關的報批文件、資料、財務帳目和勘察、設計、施工、監理合同及監理日誌。

第十五條 各級財政部門和建設單位應嚴格執行國債專項資金管理相關制度，認真落實國債專項資金「三專一封閉」制度，在國有商業銀行開設「國債專項資金用戶」，單獨建帳，單獨核算。撥款和收款過程中，應分清資金來源、款項性質，作到專人、專戶、專帳、封閉運行，確保建設資金及時、足額到位和有效使用。

第十六條 項目建設單位和施工單位應嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家有關基本建設財務管理、會計核算制度規定，設立專門、規范的基本建設財務項目，加強日常財務管理和會計核算，按照批准建設內容使用資金。

第十七條 國債項目的監督檢查實行定期和經常性檢查相結合的方式進行。定期檢查由各級人民政府統一組織有關部門進行集中檢查。經常性檢查有各盟市、自治區有關部門結合業務工作自行安排。

監督檢查主要包括基本建設程序、項目建設制度執行（項目法人責任制、招投標制、合同制、監理制）、資金撥付、配套資金落實、工程質量、建設進度、財務管理等方面內容。

第十八條 各級計劃、財政、審計、檢察以及行業行政主管部門應按照職責分工，加強對國債項目的監督檢查，及時掌握建設資金到位、使用和工程建設進展情況。檢查中發現的問題，應責令整改，並對整改落實情況進行跟蹤復查；整改後仍達不到要求的，計劃部門停止下達投資計劃，財政部停止撥付建設資金，直至停止項目建設；資金已撥付完畢的項目或項目已建成的，計劃部門可相應扣減項目所在地區下一年度基本建設投資，直至停止其它項目審批。

第十九條 建立國債資金項目進展情況月報制度，每月10日前將國債項目資金到位及完成情況、工程進度、存在問題等逐級報自治區計劃部門。自治區直屬項目，由項目建設單位報主管部門，主管部門匯總後報自治區計劃部門；盟市、旗縣項目，由項目建設單位報所屬地區計劃部門，逐級匯總後報自治區計劃部門。

第二十條 各級人民政府、有關部門以及與項目建設相關人員，應嚴格按照本辦法規定履行職責。對違反本辦法，性質惡劣、情節嚴重的違紀問題，通報批評，並對負有直接責任的主管人員和其他責任人員給予行政處分；構成犯罪的，追究刑事責任。
望採納

4. 國有企業收到財政基建資金如何作賬

一、企業收到財政資金的財務處理
財政資金一般都有指定用途，按照財政預算管理制度的規定實行專款專用。因此，企業收到的財政資金，不能一概按照《企業會計准則——政府補助》進行核算，否則，就會把財政資金籠統地計入企業收益，進而給股東分紅，造成違反財政法紀的後果。對此，企業應當根據新《企業財務通則》第二十條的規定，區分以下不同情況進行財務處理：
（一）屬於國家直接投資、資本注入的，如公共財政預算安排的基本建設投資、國有資本經營預算安排的資本性支出等，應當直接增加國家資本，企業如果注冊資本已經到位，在辦理增資的法定手續之前，則應當列作國有資本公積，用於以後轉增國家資本。
（二）屬於投資補助的，如國債投資補助、推進科技成果產業化的投資補助等，屬於國家針對投資者的投資行為給予資本補助，因而應當增加資本公積，但如果投資者認繳的出資尚未繳足，則應當直接增加實收資本。由此形成的權益，國家撥款時對權屬有規定的，按規定執行；沒有規定的，則由全體投資者共同享有。
（三）屬於貸款貼息、專項經費補助的，如技術更新改造貸款貼息、可再生能源項目支出補助、研發費用補助、國際市場開拓資金等，屬於國家針對企業某些經濟活動發生的成本費用進行的補償，因此作為企業收益處理。
（四）屬於政府轉貸、償還性資助的，如財政轉貸的世界銀行貸款、亞洲開發銀行貸款等，企業使用後需要按期歸還本息，因而應當作為企業負債管理。
（五）屬於彌補虧損、救助損失或者其他用途的，如企業虧損補貼、遭受自然災害損失補貼、企業貸款擔保費用補貼等，屬於國家對企業實施救濟、扶持政策的費用支出，因此作為企業收益處理。
此外，政府由於城市規劃、庫區建設、沉陷區治理等公共目的需要而通過財政撥給企業的拆遷補償款，企業應當作為專項應付款管理，專門用於遣散職工的安置、企業搬遷異地重建等所需支出，如有結余，轉作資本公積；如收不抵支，則將差額列入營業外支出。
二、企業集團收到財政資金的內部財務處理
目前，多數大中型企業已經按照資本紐帶關系組建企業集團，集團公司作為整個集團發展戰略的制定者、組織實施者，其職能已從單一的生產經營中脫離開來，主要通過投資控股等多種方式從事資本運營和管理，推動所控制的子公司、孫公司按照集團發展戰略開展經營活動。在財政預算管理關繫上，企業集團只有集團公司本身作為財政一級預算單位，其子、孫公司與財政沒有直接的預算管理關系。因此，財政將資金按項目直接撥付給集團公司，而不論項目是否由集團內部哪一級企業承擔。集團公司對取得的財政資金，根據《企業財務通則》第二十條規定處理後，將出現以下兩種情況：
一種情況是，將屬於國家直接投資或者投資補助性質的財政資金再撥付子、孫公司使用的，根據財政部辦公廳答復中國第二重型機械集團公司的《關於企業取得國家直接投資和投資補助財務處理問題的意見》（財辦企[2009]121號），集團公司應當作為對外投資，即對子、孫公司增加出資處理，並對國家承擔國有資本保值增值的責任；同時，子、孫公司收到的財政資金，應當作為集團公司增加投入的資本或者資本公積處理，不得作為內部往來款項掛賬或者其他賬務處理。需要注意的是，在投資補助情況下，集團公司如不屬於國有獨資公司或國有全資企業，形成權益也就變成了全體股東共享的權益，除非財政撥款時已經對權益歸屬做出了明確規定。
另一種情況是，將屬於不會直接構成集團公司權益的其他財政資金再撥付子、孫公司使用的，由於集團公司不是直接使用財政資金的項目單位，應當通過內部往來處理；而子、孫公司收到的財政資金，就要按照《企業財務通則》第二十條的規定，直接作為負債或者企業收益處理。
三、企業收到財政資金的會計處理
實際上，財政資金根據用途劃分為上述五類進行財務處理之後，在會計處理中又可以將其歸納為權益類、負債類和損益類三類。其中損益類財政資金的會計處理，《企業會計准則——政府補助》已做出明確的規定，負債類財政資金的會計處理也比較簡單，而對於權益類財政資金如何進行會計處理，會計准則並未明確規定，企業需要根據財務處理政策謹慎進行。
（一）屬於權益性財政資金的會計處理
【例1】某集團公司建設國家工程技術中心，同時對控股的工程有限責任公司生產線進行技術改造，向國家申請國債投資補助，已經獲得國家發展改革委立項批准，其中國家工程技術中心5000萬元，技術改造投資補助10800萬元。財政部已經按照預算安排撥付資金15800萬元。其會計處理如下（萬元）：
1.集團公司收到撥款時：
借：銀行存款15800
貸：實收資本——國家15800
2.集團公司轉撥子公司時：
借：長期投資——國家工程技術中心5000
——工程有限責任公司10800
貸：銀行存款15800
3.國家工程技術中心收到轉撥款項時：
借：銀行存款5000
貸：實收資本——集團公司5000
4.工程有限責任公司收到款項時：
借：銀行存款10800
貸：資本公積或實收資本——集團公司10800
（二）屬於負債類財政資金的會計處理
【例2】某市農經控股公司組織子公司實施農業產業化開發項目，獲得市財政撥給的農業綜合開發周轉金360萬元，約定使用期3年，每年使用費率為1%.其會計處理如下（萬元）：
1.控股公司收到款項時：
借：銀行存款360
貸：專項應付款——農業綜合開發周轉金360
2.控股公司轉撥子公司時：
借：專項應付款——農業綜合開發周轉金360
貸：銀行存款360
3.子公司收到款項時：
借：銀行存款360
貸：專項應付款——控股公司360
4.子公司每年支付使用費時：
借：財務費用3.6
貸：銀行存款3.6
控股公司對子公司支付的使用費，通過往來上交財政，分錄略。
5.子公司歸還款項時：
借：專項應付款——控股公司360
貸：銀行存款360
控股公司歸還財政資金的會計處理與子公司同。
（三）屬於損益類財政資金的會計處理
【例3】某省電子集團公司開展集成電子技術研發，由所屬研究院承擔，獲得省財政撥給的產業技術研究與開發資金680萬元。其會計處理如下（萬元）：
1.集團公司收到款項時：
借：銀行存款680
貸：專項應付款——研究院680
2.集團公司轉撥子公司時：
借：專項應付款——研究院680
貸：銀行存款680
3.研究院收到款項時：
借：銀行存款680
貸：營業外收入或遞延收益680

5. 建設單位如何應對國債項目財務審計

建設單位如何應對國債項目財務審計：一、國債專項資金納入政府預算內基本建設資金管理范圍。市屬各單位、各區縣財政局和項目實施單位要按照國務院確定的用途和基本建設管理程序安排使用國債專項資金，並按照北京市財政局《關於轉發財政部〈基本建設財務管理若干規定〉的通知》（京財建〔1998〕894號）、《關於印發北京市利用國債轉貸資金管理辦法的通知》（京財建〔1998〕1084號）和《關於印發北京市國債轉貸資金還款管理辦法的通知》（京財建〔1998〕1085號）等文件規定，切實加強基本建設項目財政財務管理和監督，努力提高資金使用效益。二、按規定及時足額將國債專項資金撥付到項目建設單位。為確保國債專項資金及時發揮效益，市財政局根據年度投資計劃和基本建設支出預算，將資金分批撥付到有關主管部門或區縣財政局；有關主管部門或區縣財政局應立即將資金撥付到項目建設單位。嚴禁滯留、擠占和挪用國債專項資金。為便於了解和掌握國債轉貸資金項目的資金使用計劃，各區縣財政局、各有關部門要認真填列《國債轉貸資金分年度使用計劃表》（附後），於1998年12月20日前報送市財政局。三、確保配套資金及時足額到位。各主管部門和區縣財政局要切實加強資金來源管理，督促項目概算中其它來源的資金及時足額到位。其它各種來源的資金，特別是銀行貸款和自籌資金的到位進度不得低於國債資金到位的比例。配套資金不落實或長期不能到位的，財政部門有權緩撥或停撥國債專項資金。四、切實加強國債專項資金使用項目的財務管理。國債專項資金必須做到專款專用，按規定的標准開支。經批準的新建項目，財政部門要主動參與審查項目概算，參與項目工程招投標工作；要由財政部門或財政部門委託的社會中介機構審查工程預算、結算，作為辦理工程款撥付和結算的依據；要按規定搞好項目的年度財務決算；項目竣工要按規定搞好竣工驗收和竣工財務決算審查；各級財政部門要協調項目的主管部門切實開展和搞好建設項目後評估工作。五、切實加強國債專項資金的監督管理。各級財政部門要對國債專項資金的使用和管理進行經常性的監督、檢查，充分了解和掌握有關項目前期准備情況、專項資金下達情況和項目完成情況，不允許擅自挪用國債專項資金，不允許用國債專項資金置換其它已投入的資金，不允許隨意擴大工程規模、拖延工期、留下資金缺口。對違規、違紀，擠占、截留、挪用國債專項資金，或工作失職造成資金損失浪費的，要追究有關領導人和當事人的責任，情節嚴重構成犯罪的要追究刑事責任。六、統籌規劃，確保按期歸還國債轉貸資金。各區縣財政部門及用自有資金還款的項目要根據本地區、本部門的狀況，認真做好國債轉貸資金的還款規劃，按照與北京市財政局簽定的借款協議確定的貸款數額、貸款期限、貸款利率，認真測算各項還款來源，定出切合實際的分年度還款計劃，確保按期歸還國債轉貸資金。各區縣財政部門、各項目主管部門要按年度填報《國債轉貸資金還款計劃表》（附後），於每年12月31日前報送市財政局。七、及時准確反饋國債專項資金的使用信息。項目建設單位要定期向上級主管部門和同級財政部門反饋有關情況。並按季度填列《國債專項資金匯總分析表》和《國債專項資金項目分析表》（附後），於每季終了三日內報市財政局，同時著重反映下列情況：1.本地區、本部門申請國債專項資金總額； 2.使用國債專項資金的項目情況；3.國債專項資金到位情況；4.使用專項資金項目的配套資金來源及到位情況；5.項目工程進展情況；6.項目的財務及管理情況；7.國債專項資金使用中存在的問題；8.建議。八、認真做好國債專項資金項目的投資效益分析。各項目主管部門要就國債專項資金對推動本行業或本地區經濟增長的作用和效果做認真、科學的分析，每季度提交一份分析報告。分析報告要選擇一些項目，進行典型解剖，要對國債專項資金的財務管理情況進行分析。

6. 國債專項資金的撥付程序

國債專項資金撥款按現行基本建設預算內資金的撥付程序撥付，轉貸地方的國債資金，按財政部《國債轉貸地方政府管理辦法》的規定撥付。具體程序是：
（一）省級財政總預算在國有商業銀行開立一個轉貸資金專戶。財政部根據轉貸協議和下達的轉貸計劃，將轉貸資金分批撥付到各省開設的轉貸資金專戶。
（二）省級財政部門根據財政部下達的轉貸資金使用計劃，將轉貸資金及時、足額撥付到項目實施單位、項目主管部門或下級財政部門。
（三）項目主管部門和下級財政部門要及時將收到的國債轉貸資金撥付到建設單位。

7. 基建資金必須開立專戶 在哪個規定里有啊

1、根據我國現行財政信用制度的規定：

建設單位根據批準的設計文件使用基本建設資金，最終形成交付使用財產、轉出投資、應核銷投資和應核銷其他支出。基本建設工程完工，移交給生產或使用單位後，屬於固定資產部分，構成了企業單位的固定資金; 屬於流動資產部分，則構成了企業單位的流動資金。

我國用於基本建設的資金，從理論上考察，主要來源於國民收入中的積累基金、現有固定資產的折舊基金以及可能轉化而來的一部分消費基金。在實際管理工作中，它們分別歸列到不同的管理系統和渠道。

2、基本建設資金的主要來源包括：

(1) 國家預算撥款

(2)「撥改貸」投資借款

(3)建設銀行貸款

(4)自籌資金;

(5)社會集資;

(6) 利用外資，一切用於基本建設的資金，均應由中國人民建設銀行監督撥付和貸放。

(7)國債基建資金領撥申請單擴展閱讀：

基本建設基金使用范圍

1、經營性基金經營性基金主要用於中央舉辦的關繫到國民經濟全局的重大能源、交通、原材料工業基地，跨地區的、面向全國的交通運輸工程、郵電通訊骨幹設施，關鍵的機械、電子、輕紡工業項目，重大農業基地和重點防護林工程，關鍵的新興產業項目的建設，以及對經濟不發達地區建設的扶持等等。

經營性基本建設基金又分為硬貸款和軟貸款兩種：硬貸款主要用於還款能力較好的建設項目;軟貸款主要用於國家政策性投資的建設項目。

2、非經營性基金非經營性基金主要用於中央各部門直接舉辦的無經濟收入的文化、教育、衛生、科研等項目的建設和大江、大河的治理工程等。

8. 如何加強國債資金管理

國債資金不同於自有資金，它來之不易，且用起來應該更嚴格、更「摳門」引才對。因此，我國對國債資金的管理出台了若干個規定，從國務院到財政部、審計署，再到省市財政部門，三令五申，嚴格限制國債資金使用方向，嚴格使用紀律，嚴格監管措施。如今的國債資金管理面臨著許許多多的問題，但是只要管理好國債資金就會有利於國家經濟的發展與建設。

管理對策
加強項目組織管理，明確項目法律責任主體
一是要科學界定財政與計委在項目申報上的職能分工。財政部門作為國家宏觀調控的職能部門，不能只充當出納的角色，要對投資領域的項目決策、資金配置有發言權，要參與投資項目的前期研究和項目評估，參與項目投資概算的確定和招標、投標工作，參與工程取費標准和定額制定等比較全面的項目管理工作，充分發揮財政部門的職能作用，對此，財政部、財政廳應對申報程序做出專門規定，徹底改變項目申報由計委單獨運作的被動局面。二是要明確項目法律主體。在當前的情況下，宜實行項目辦主任作為項目法人，並簽訂責任狀，承擔項目全過程監管職責，像常設單位法人一樣，承擔法律責任，並實行終身制。

加強會計基礎工作，嚴格監督檢查
一是實行項目會計委派制。由於工程項目辦是臨時機構，財務管理是一個薄弱環節，而國債項目是政府性投資，應當實行會計委派制，這符合《會計法》的規定。二是實行項目專管員制。要賦予專管員必要的職權，項目單位的每一項開支必須由專管員審核後，方可報法人簽字報賬；財政基建撥款，必須由專管員提出意見後，方能撥付；並且要明確專管員的法律責任。三是加強財務管理。要建立內部牽制制度，並嚴格按制度執行，同時實行專賬、專戶、專人管理，嚴格搞好會計核算，保證會計信息的真實和完整。四是加強監督檢查。在加強管理的同時，也不可忽視監督檢查，財政部門要組織專班，也可聯合紀委、監察、計委、審計等部門組織專班，開展專項檢查，發現問題要嚴肅處理，切實保證國債資金專款專用，發揮效益。

強化項目資金管理，提高資金的使用效益
一是嚴格撥款程序。要把提高資金的使用效益和財政監督貫穿於撥付過程中，可採取兩種撥付方法。第一種方式是按預算、按進度撥款，工程款支付累計金額達到工程造價的90%時停止撥付資金，以財政部門審核的竣工決算為依據，待工程竣工後結算。建設資金控制在批準的項目總概算范圍內，凡超出批准概算的，不再追加政府投資；對個別由於設計不合理或非人為等原因必須調整概算投資的，應嚴格按規定的程序並經批准方可實施。第二種方式是實行提款報賬制。引入先進的管理辦法，實行提款報賬制，由項目單位先墊付資金，再按項目的完工情況，到財政部門審核報賬，這樣能有效地保證配套資金的落實，避免資金被截留挪用。二是要切實落實項目配套資金。落實好地方配套資金，是全面完成項目任務的重要保證。承諾籌措資金的單位必須按照項目進度將資金同比例到位。在當前地方財政十分困難的前提下，應想方設法多渠道籌資。三是規范撥款渠道。項目資金原則上全部通過地方財政部門撥付，不能多渠道撥付，這樣有利於地方財政部門全面加強管理，及時上報有關情況。

加強基建程序管理，嚴格「三算」監管
一是要嚴格實行項目法人責任制、工程招標制、工程建設監理制，確保工程質量。在工程的招標中，要堅持「公開、公平、公正」的原則和打破地方、部門保護，不得弄虛作假、收受賄賂、搞錢權交易，不得層層轉包和違法分包。二是強化項目的「三算」監管。對項目的「三算」監管，是財政部門加強項目管理，提高資金使用效益的切入點。通過監管，可以達到降低工程造價、避免資金缺口、節約建設資金的目的。監管的內容包括項目的前期工作、工程預算，工程招標標底、工程價款結算，重大設計變更、工程竣工財務結算等。

9. 申報國債項目需要哪些程序和資料

第三條 凡申請國債資金的項目必須嚴格執行投資項目建設程序，即依次完成項目建議書、可行性研究報告、初步設計，任何縣區、部門單位及項目法人不得擅自簡化基本建設程序，項目前期工作在上一階段獲得批准之前，不得進行下一階段工作。
除項目建設規模較大或國家有專門要求的項目外，其他項目原則上不再申報項目建議書。
第四條 項目可行性研究報告是項目決策的重要依據，必須由具有相應資質的項目咨詢或設計單位編制。項目可研報告應達到國家規定的深度和准確性要求。項目可研報告須委託具有相應資質的咨詢機構論證後，方可批復。
第五條 實行資本金制度的經營性項目，在項目可研報告中就資本金的籌措情況，包括出資方及出資方式、資本金來源及數額、認繳進度等作詳細說明，同時須在上報的可研報告中附有各出資方出資承諾文件，以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等有價資產作價出資的，還應附有資產評估證明等相關資料。
第六條 項目初步設計必須由具有相應資質的設計單位編制，設計單位必須按照批准後的可研報告進行初步設計的編制。如果項目初步設計概算比項目可研報告估算投資超出10%，則必須重新編制並報批項目可研報告。在項目實施過程中，確因不可抗拒的因素造成項目超概算時，必須經項目初步設計審批部門予以審批。
第七條 按照項目審批許可權，除報國家發改委和省發展計劃委審批的項目外，國債項目的可研報告、初步設計及概算由市發展計劃委員會負責審批，對項目招標方案和項目法人（或項目建設單位）在批復項目可研報告時一並審批。
第八條 國債項目初步設計及概算，除報省發展計劃委審批的之外，小型項目初步設計及概算的審查，經市發展計劃委員會組織專家評審通過後，由市發展計劃委員會或會同其他相關行業主管部門審批。